Вопросы и ответы

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

В обратном случае одариваемому придется уплатить налог.

При этом, как поясняет Минфин России, в случае заключения между физлицами соглашения о расторжении зарегистрированного договора дарения, в общем случае соответствующего дохода, подлежащего налогообложению, у одаряемого не возникает (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 декабря 2020 г. № 03-04-07/105643).

- Да, так как дети владеют своей долей менее 5 лет (срок владения единственным жильем, не менее 3-х лет), налог с продажи возникает на долю каждого ребенка.

Нет наличными выплачивать нерезидентам нельзя. Трудовой кодекс разрешает выплаты только в рублях РФ (ст. 131 ТК РФ).Иностранцы, временно пребывающие и проживающие в РФ, являются валютными нерезидентами, а вот организация-работодатель, в РФ, валютным резидентом. Если производится выплата нерезидентам из кассы зарплаты наличными, штраф составляет: для организаций — от 75% до 100% выплаченной суммы; для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. Если работодателем, не являющимся валютным резидентом РФ (мигранты в статусе ИП), производится выплата зарплаты иностранным работникам наличными, ответственность наступает в том же порядке. Срок исковой давности составляет 2 года.

По закону, если квартира находится в собственности от 5 лет (в некоторых ситуациях от 3), то налог уплачивать не придется. Но так же важно, является гражданин резидентом или нет. Если гражданин Белоруссии не является резидентом, то он уплатит налог в размере 30% от дохода. Что бы стать резидентом, необходимо находится на территории РФ не менее 183 дней

Если со дня получения наследства прошло менее 3 лет, то с проданной доли придется уплатить налог 13%. То, что вы продаете свою долю такому же наследнику, никакой роли не играет.

В 2024 году вкладчикам впервые начислят налог с доходов в виде процентов по вкладам в банках в части превышения произведения 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года. В 2023 году максимальная ключевая ставка ЦБ за год составила 15%. Значит, сумма не облагаемого налогом дохода будет равна 150 000 рублей. Если за 2023 год вы получили доход от вкладов 150 000 рублей, то не будете платить налог. Если 165 000 рублей, то заплатите 13% с разницы между 165 000 и 150 000 рублей, то есть 1 950 рублей (15 000 х 13%).

Данные о выплаченных процентах поступят в налоговый орган от банковских учреждений не позднее 1 февраля 2024 года и отразятся в Личных кабинетах налогоплательщиков. Отметим, что при определении дохода по банковским вкладам не учитываются проценты по эскроу-счетам и по вкладам в российской валюте со ставкой не более 1% в течение всего года. Положения ст. 214.2 Налогового кодекса РФ применяются к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 01.01.2021 (в ред. Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ). Доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения доходов в виде процентов.

Датой подачи заявления будет момент его представления в ФНС или день отправки через личный кабинет или почтой. Патент выдают за пять рабочих дней со дня подачи заявления или даты госрегистрации ИП — это стандартный срок. Действие патента начинается с даты, которую предприниматель указывает в заявлении.

Заявление о переходе на ПСН предприниматель должен подать за 10 рабочих дней до начала работы на патенте. Те, кто только собираются стать предпринимателями, вместе с документами на регистрацию ИП представляют и заявление на патент.

Минимальный срок действия патента - один месяц, а максимальный - 12 месяцев. При этом срок действия патента должен укладываться в рамки одного календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК). Не обязательно переходить на патент с начала года - это можно сделать в любое время года и с любого числа при условии, что патент берется не менее чем на месяц и в пределах календарного года.

Выбор ИФНС зависит от территорий, где предприниматель будет работать и где он зарегистрирован по месту жительства и как плательщик ПСН.

По месту жительства - ИФНС по месту жительства

По месту учета в качестве плательщика ПСН - ИФНС по месту учета в качестве плательщика ПСН

В субъекте РФ, где ИП не состоит на учете ни по месту жительства, ни как плательщик ПСН - Любая ИФНС региона.

В соответствии с п. 2 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации социальный налоговый вычет предоставляется по расходам за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям.

Расходы на лечение одного из налогоплательщиков вторым налогоплательщиком понесены в период до регистрации брака. В этой связи оснований для предоставления социального налогового вычета за медицинские услуги по налогу на доходы физических лиц не имеется.

Срок владения единственным имуществом более трех лет, в данном случае вам необходимо предоставить в налоговую пояснение об отсутствии обязанности представления декларации по форме 3-НДФЛ

Для отмены ранее зачтенной суммы необходимо предоставить в налоговую инспекцию форму заявления об отмене зачета с КНД 1165171, утвержденную приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133.

При покупке квартиры в официальном браке собственность считается либо долевой, либо совместной. Долевой — если в договоре прописаны доли каждого из супругов. В остальных случаях собственность считается совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена только на одного из супругов (ст. 34 СК РФ). После развода оба супруга могут оформить возврат налога. Когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность, необходимо написать заявление на распределение вычета.

Да, доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, подлежат налогообложению. В соответствии со ст.228 НК РФ, человек, сдающий квартиру физическим или юридическим лицам, обязан уплатить налог в размере 13 %, либо стать самозанятым и платить налог в размере 4% если поступление от физического лица, и 6% если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Если дата в трудовом договоре не прописана, то сотрудник может приступить к трудовой деятельности с момента подписания договора на следующий день согласно ст.61 ГК .

Иностранные лица и лица без гражданства со дня получения разрешения на работу.

Иностранный гражданин, включая граждан Китая, могут оформить в России статус ИП. Для этого сначала необходимо получить вид на жительство (ВНЖ) или разрешение на временное пребывание (РВП). Во втором случае важно знать, что иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.

Расходы, включаемые в состав налогового вычета, в том числе медицинские услуги, можно применить для взаимозачета суммы, уменьшающую сумму налога с продажи имущества. Данным налоговым вычетом можно воспользоваться в размере фактически произведенных расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, но в совокупности не более 120 000 рублей за календарный год. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

срок уплаты налога на доходы физических лиц – не позднее 15.07.2024.

Добрый день, теперь в ст. 261 ТК прописано, что по инициативе работодателя трудовой договор с одинокой матерью, у которой есть ребенок в возрасте до 16 лет, может быть расторгнут только в особых случаях. Например, в связи с ликвидацией организации или за грубые нарушения трудовых обязанностей. Аналогичные трудовые гарантии предоставлены и иным лицам, воспитывающим детей в возрасте до 16 лет без матери. (ранее эта льгота распространялась на одиноких родителей детей в возрасте до 14 лет.)

Семьи, в которых растут двое и более детей, могут не платить НДФЛ за продажу своего жилья - и это не зависит от того, сколько лет оно было в собственности. Но чтобы не начислялся налог с продажи квартиры семьям с детьми, нужно выполнить несколько условий.

для получения вычета необходимо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие расходы на оплату обучения, а также документы, подтверждающие статус образовательного учреждения.

В начале вы приобрели право требования по ДДУ, потом, декабре 2022 года, его переуступили. По факту в собственности у вас никакой квартиры не было, но доход вы все равно получили и обязаны уплатить с него налог. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму произведенных расходов по приобретению имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) или на имущественный налоговый вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). В случае если вы намерены воспользоваться налоговым вычетом – его размер составит 250 тыс. руб. (абз. 3 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), но т.к. на момент продажи дом еще не был введен в эксплуатацию маловероятно, что вам этот вариант подойдет.

Количество уточнённых деклараций не ограничено. При этом по общему правилу представление деклараций, в том числе уточнённых, возможно только за три предшествующих периода. Вычет за 2019 год заявить не получится, т.к. срок давности прошел.

Добрый день, нет с 12.02.2024 по 31.08.2024 будет проходить эксперимент по маркировке отдельных видов консервированных продуктов, а именно: мясные консервы, консервированная рыба, консервы из овощей, грибов и фруктов (в частности, джемы и фруктовое желе). Участие в данном эксперименте сугубо добровольное.

ИП, который арендует объект недвижимости у физического лица (в том числе у своего работника) и выплачивает ему арендную плату, признается налоговым агентом по НДФЛ (п. 1, 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ). Поэтому при фактической выплате арендной платы арендодателю или по его поручению третьим лицам ИП удерживает НДФЛ.

Если же ИП снимает квартиру для личных нужд, а не для бизнеса, то обязанностей налогового агента у него нет.

Перерасчет начисленного налога производится не более чем за три предшествующих налоговых периода.

Какое жилье признается единственным (а значит, можно не платить НДФЛ с его продажи уже через 3 года со дня приобретения).

1. Если у одного супруга единственное жилье, а у другого — нет?

Поэтому при определении единственного жилья исключаются объекты недвижимости, которые не относятся к совместно нажитым.

2. Если унаследовано другое жилье в пределах 90 дней до продажи?

В этом случае можно применить 3-летний срок владения и освободиться от уплаты НДФЛ независимо от даты открытия наследства.

3. Если собственник одновременно продает все свои объекты недвижимости?

ФНС высказалась так: поскольку права на недвижимое имущество возникают и прекращаются со дня внесения соответствующей записи в ЕГРН, то при решении вопроса о единственном жилье имеет значение, было у продавца другое жилье на дату регистрации перехода собственности к покупателю или же нет.

Поэтому в том случае, когда в один день происходит регистрация продажи сразу нескольких жилых помещений, нет оснований для применения 3-летнего срока владения.

Налог с продажи можно перекрыть расходами на покупку автомобиля дарителя, предоставив подтверждающие документы к декларации 3-НДФЛ, в данном случае договор купли-продажи.

Представлять декларацию по налогу на имущество организации за отчетный 2023 год необходимо не позднее 26.02.2024, так как 25.02.2024 приходится на выходной нерабочий день.

Вычеты могут получить налоговые резиденты РФ и применить их можно только к доходам, облагаемые по ставке 13%.

Родители имеют право на вычет на каждого ребенка до 18 или 24 лет если он очно учится.

на первого и второго ребенка родителю 1400 руб.;

на третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.;

Стандартный вычет в двойном размере положен единственному родителю или одному из родителей, если второй отказался от вычета.

Налоговый вычет на ребенка родитель получает до того месяца, в котором его общий доход с начала года превысит 350 000 руб.

Получить стандартный вычет на детей или по льготе можно по месту работы или в налоговой.

В налоговую предоставляется декларацией 3-НДФЛ за год, в котором вычет вам не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере.

Размер фиксированных страховых взносов в 2024 году — 49 500 руб., максимальный размер страхового взноса с дохода, превышающего 300 000 руб., — 277 571 руб.

После приобретения недвижимости мы получаем налоговый вычет до 260 000 руб. и дополнительно возвращаем НДФЛ с процентов по ипотеке до 390 000 руб.

Налог с продажи придется платить, если срок владения составляет менее трех лет, унаследованного имущества от близких родственников. В данном случае налог придется платить каждой стороне начиная с 1/3 доли сестры, 2/3 вашей доли от стоимости.

Если ребенок получал лечение в лечебно-оздоровительном лагере, то можно заявить вычет за лечение. Максимальный размер вычета за лечение составляет не более 13% от 150000 руб. Также вычет можно получить, если ребенок учился в образовательном лагере. Сумма вычета составляет не более 13% от 110 000 руб.

Обязательно детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной/медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги. Учесть можно только затраты на лечение или обучение. Вам нужно запросить в бухгалтерии лагеря документы, в которых будет выделена сумма за мед. услуги/обучение.

Если ребенок проходил обучение и лечение одновременно, то заявится можно на оба вычета.

Налогоплательщики должны уведомить налоговый орган о переходе на упрощенную систему налогообложения (о смене объекта налогообложения в рамках применения УСН) не позднее 31 декабря 2023 года. В этом году окончание срока предоставления уведомления приходится на нерабочий день, в этом случае днем окончания срока считается ближайший следующий рабочий день, то есть 9 января 2024 года. Уведомления могут быть представлены лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи.

Самозанятый может сдавать квартиру в аренду. Для использования специального налогового режима нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Сдавать в аренду можно только жилую недвижимость. Максимальная сумма дохода в год не должна превышать 2,4 млн руб.

Если квартира сдается физическому лицу, то налог считается по ставке 4%, а если юридическому — 6%. НПД можно уменьшить за счет налогового вычета на сумму 10 000 рублей. Он будет применяться каждый месяц к сумме, которую платит самозанятый в качестве налога, до тех пора, пока лимит в 10 000 рублей не будет исчерпан.

Самозанятые не декларируют свой доход и не платят страховые взносы. Налог на профессиональный налог автоматически начисляется в приложении «Мой налог». Оплачивать его нужно ежемесячно не позднее 28 числа непосредственно в приложении.

Coглacнo зaкoнoдaтeльcтвy в Poccии, пpoдaжa любoй нeдвижимocти – этo oдин из cпocoбoв пoлyчeния дoxoдa. Cдeлки тaкoгo poдa oблaгaютcя HДФЛ в paзмepe 13% oт oбщeй cyммы.

Пpoдaть нeдвижимocть и нe плaтить c этoгo дoxoдa HДФЛ мoжнo тoлькo чepeз 5 лeт влaдeния.

Oт yплaты HДФЛ пo иcтeчeнии 3 лeт ocвoбoждaeтcя лишь oтдeльнaя кaтeгopия лиц. K тaким cлyчaям oтнocятcя:

пoлyчeниe нacлeдcтвa; нeдвижимocть, пoлyчeннaя пyтeм дapeния члeнaми ceмьи или близкими poдcтвeнникaми; квapтиpa, cтaвшaя coбcтвeннocтью нa ocнoвaнии бeзвoзмeзднoй пpивaтизaции; нeдвижимocть, дocтaвшaяcя пo дoгoвopy пoжизнeннoй peнты.

Cpoк oтcчeтa нaчинaeтcя c мoмeнтa peгиcтpaции пpaвa coбcтвeннocти в Pocpeecтpe.

Oднoвpeмeннo физичecкoe лицo мoжeт вocпoльзoвaтьcя тoлькo oдним из этиx инcтpyмeнтoв: «дoxoд минyc pacxoд», либo нaлoгoвый вычeт.

Налоговые вычеты:

- вoзвpaт имyщecтвeннoгo нaлoгa нa квapтиpy, eгo paзмep 1 млн pyблeй;

- вoзвpaт нaлoгa, c yчeтoм pacxoдoв нa пpoдaжy.