Федеральный налоговый календарь на 2024 год

I квартал

Январь

09.01

- Фиксированные страховые взносы за 2023 г.;

- ЕФС-1 о трудовой деятельности за декабрь (если работник принят или уволен 29 декабря 2023 г.);

- Уведомление о переходе на УСН или смене объекта налогообложения

- Уведомление о переходе на ЕСХН.

15.01

- Взносы на травматизм в Социальный фонд за декабрь 2023 г.;

- Уведомление об отказе от УСН;

22.01

- Журнал учета счетов- фактур за IV квартал 2023 г. по НДС;

- ЕУНД за 2023 г.

25.01

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2024 г;

- РСВ за 2023 г. по новой форме;

- Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2023 г.

- ЕФС-1 о трудовой деятельности за декабрь 2023 г. (в части кадровых мероприятий, кроме приема или увольнения);

- ЕФС-1 о страховом стаже за 2023 г.;

- ЕФС-1 о взносах на травматизм за 2023 г.;

- Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.

29.01

- Взносы за сотрудников за декабрь 2023 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января 2024 г.;

- Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за I квартал по Налогу на прибыль;

- Заплатить 1/3 налога за IV квартал 2023 г. по НДС;

- Заплатить полную сумму налога за IV квартал 2023 г. по НДС;

- Заплатить налог за декабрь 2023 г. по налогу на профессиональный доход;

- Сдать отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за IV квартал 2023 г. (Сдают резиденты — юридические лица и ИП).

Февраль

15.02

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за январь 2024 г.

26.02

- Сдать уведомление по налогам и взносам;

- Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г.;

- ЕФС-1 по трудовой деятельности за январь 2024 г.;

- 6-НДФЛ за 2023 г. с приложением справок о доходах;

- Декларация по Налогу на прибыль за январь 2024 г.;

- Сдать декларацию по налогу на имущество за 2023 г. (Организации на OCHO, у которых есть на балансе облагаемые основные средства).

28.02

- Заплатить взносы за сотрудников за январь 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 января по 22 февраля 2024 г.;

- Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж по Налогу на прибыль за I квартал 2024 г.;

- Заплатить аванс по Налогу на прибыль за январь 2024 г.;

- Заплатить 1/3 налога по НДС за IV квартал 2023 г.;

- Заплатить налог за январь 2024 г. по Налогу на профессиональный доход;

- Заплатить налог за 2023 г. по налогу на имущество (организации, у которых есть на балансе облагаемые основные средства);

- Заплатить транспортный налог за 2023 г. (Организации, на которые зарегистрированы транспортные средства)

- Заплатить земельный налог за 2023 г. (Плательщики налога).

Март

15.03

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за февраль 2024 г.

20.03

- Сдать уведомление о контролируемых иностранных компаниях.

25.03

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 февраля по 22 марта 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г.;

- ЕФС-1 о трудовой деятельности за февраль 2024 г.;

- Декларация по налогу на прибыль за 2023 г.;

- Декларация за январь—февраль 2024 г. по налогу на Прибыль (Организации, которые рассчитывают налог ежемесячно исходя из фактической прибыли);

- Декларация по УСН за 2023 г. (Организации на УСН);

- Декларация по ЕСХН за 2023 г.

28.03

- Заплатить взносы за сотрудников за февраль 2024 г.

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 февраля по 22 марта 2024 г.;

- Заплатить налог по налогу на Прибыль за 2023 г.;

- Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж за I квартал 2024 г. по налогу на Прибыль;

- Заплатить аванс по налогу на Прибыль за февраль 2024 г.;

- Заплатить 1/3 налога за IV квартал 2023 г. по НДС;

- Заплатить налог по УСН за 2023 г.;

- Заплатить налог по ЕСХН за 2023 г.;

 II квартал

Апрель

01.04

- Бухгалтерская отчетность за 2023 год.

 - Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за март;

 - Подтвердить основной вид деятельности в ФСС.

22.04

- Сдать журнал учета счетов-фактур за I квартал 2024 г. по НДС;

- Единая упрошенная налоговая декларация за I квартал 2024 г.

25.04

- Сдать уведомление по налогам и взносам;

- 6-НДФЛ за I квартал 2024 г. по новой форме;

- РСВ за I квартал 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за март 2024 г.;

- ЕФС-1 о взносах на травматизм за I квартал 2024 г.;

- ЕФС-1 о трудовой деятельности (вместо СЗВ-ТД) за март;

- Декларация за I квартал 2024 г. по Налогу на Прибыль;

- Декларация за январь — март 2024 г. по Налогу на Прибыль;

- Декларация по НДС за I квартал 2024 г. по НДС;

- Декларация по УСН за 2023 год (ИП);

- Заплатить налог за март 2024 г. по АУСН

- Заплатить аванс за I квартал 2024 г. НДФЛ с ИП.

Май

02.05

- Заплатить взносы за сотрудников за март 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 марта по 22 апреля 2024 г.;

- Доплатить налог за I квартал 2024 г. по Налогу на Прибыль;

- Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за II квартал 2024 г. по Налогу на Прибыль;

- Заплатить аванс за март 2024 г. по Налогу на Прибыль;

- Заплатить аванс за I квартал 2024 г. по Налогу на Прибыль;

- Заплатить 1/3 налога за I квартал 2024 г. по НДС;

- Заплатить полную сумму налога за I квартал 2024 г.;

- Заплатить налог за 2023 год по УСН;

- Заплатить авансовый платеж за I квартал 2024 г. по УСН;

- Заплатить налог за март 2024 г. по налогу на профессиональный доход;

- Заплатить аванс за I квартал 2024 г. по налогу на имущество организаций;

- Заплатить аванс за I квартал 2024 г. по земельному налогу организаций;

- Отчет по счетам за границей и иностранным электронным кошелькам за I квартал 2024 г.;

- 3-НДФЛ за 2023 год по новой форме;

- Сдать уведомление о контролируемых иностранных компаниях.

15.05

27.05

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 апреля по 22 мая 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за апрель 2024 г.;

- ЕФС-1 о трудовой деятельности за апрель 2024 г.;

- Декларация по налогу на Прибыль за январь— апрель 2024 г.;

 - Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 апреля по 22 мая 2024 г.;

 - Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на Прибыль за II квартал 2024 г.;

 - Заплатить аванс по налогу на Прибыль за апрель 2024 г.;

 - Заплатить 1/3 налога по НДС за I квартал 2024 г.;

 - Заплатить налог на профессиональный доход за апрель 2024 г.

 - Сдать уведомление об открытии (закрытии) счетов и вкладов в банках и иных организациях финансового рынка за границей.

Июнь

17.06

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за май 2024 г.

25.06

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 мая по 22 июня 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.;

- ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за май 2024 г.;

- Декларация за январь—май 2024 г. по Налогу на Прибыль

28.06

- Заплатить взносы за сотрудников за май 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 мая по 22 июня 2024 г.;

- Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж за II квартал 2024 г. по Налогу на прибыль;

- Заплатить аванс за май 2024 г. по налогу на Прибыль;

- Заплатить 1/3 налога по НДС за I квартал 2024 г.;

- Заплатить налог на профессиональный доход за май 2024 г.

 III квартал

 Июль

 - Заплатить пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб. за 2023 г.

15.07

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за июнь 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ с ИП за 2023 г.

22.07

- Сдать журнал учета счетов-фактур за II квартал 2024 г. по НДС;

- Единая упрошенная налоговая декларация за первое полугодие 2024 г.;

25.07

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее. в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 июня по 22 июля 2024 г.;

- 6-НДФЛ за полугодие 2024 г.;

- РСВ за полугодие 2024 г.;

- Сдать в ИФЕ1С персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2024 г.;

- ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за полугодие 2024 г.;

- ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за июнь 2024 г.;

- Декларация за полугодие по налогу на Прибыль 2024 г.;

- Декларация за январь—июнь по налогу на Прибыль 2024 г.;

- Декларация по НДС за II квартал 2024 г.;

- Заплатить аванс за полугодие НДФЛ с ИП.

 - Заплатить взносы за сотрудников за июнь 2024 г.;

 - Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 июня по 22 июля 2024 г.;

 - Доплатить налог за полугодие 2024 г. по налогу на Прибыль;

 - Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж за III квартал 2024 г. по налогу на Прибыль;

 - Заплатить аванс за июнь 2024 г. по налогу на Прибыль;

 - Заплатить аванс за полугодие 2024 г. по налогу на Прибыль;

 - Заплатить 1/3 налога за II квартал 2024 г. по НДС;

 - Заплатить полную сумму налога за II квартал 2024 г. по НДС;

 - Заплатить авансовый платеж за первое полугодие 2024 г. по УСН;

 - Заплатить налог на профессиональный доход за июнь 2024 г.;

 - Заплатить аванс за II квартал (полугодие) 2024 г. по налогу на имущество;

 - Заплатить аванс за II квартал 2024 г. по транспортному налогу;

 -  Заплатить аванс за II квартал 2024 г. по земельному налогу.

 - Сдать отчет по счетам за границей по иностранным электронным кошелькам за II квартал 2024 г.

 - Подать заявление, чтобы получить разрешение на финансирование расходов на   предупредительные меры

(Работодатели, которые занимаются профилактикой несчастных случаев и профзаболеваний).

Август

15.08

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за июль 2024 г.

26.08

- Сдать уведомление по налогам п взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее. в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 июля по 22 августа 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2024 г.;

- Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за июль 2024 г.;

- Сдать декларацию по налогу на Прибыль за январь — июль 2024 г.

28.08

- Заплатить взносы за сотрудников за июль 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 июль по 22 августа 2024 г.;

- Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж по Налогу на Прибыль за III квартал 2024 г.;

- Заплатить аванс за июль 2024 г. по Налогу на Прибыль;

- Заплатить 1/3 налога по НДС за II квартал 2024 г.;

- Заплатить налог на профессиональныйдоход за июль 2024 г.

Сентябрь

15.09

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за август 2024 г.

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 августа по 22 сентября 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за август 2024 г.;

- ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за август 2024 г.;

- Декларация по Налогу на Прибыль за январь—август 2024 г.

30.09

- Заплатить взносы за сотрудников за август 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 августа по 22 сентября 2024 г.;

- Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж по Налогу на Прибыль за III квартал 2024 г.;

- Заплатить аванс по Налогу на Прибыль за август 2024 г.;

- Заплатить 1/3 налога по НДС за II квартал 2024 г.;

- Заплатить налог на профессиональный доход за август 2024 г.

 IV квартал

 Октябрь

15.10

 - Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за сентябрь 2024 г.

- Сдать журнал учета счетов-фактур по НДС за III квартал 2024 г.;

- Сдать единую упрошенную налоговую декларацию за девять месяцев 2024 г.

25.10

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 сентября по 22 октября 2024 г.;

- 6-НДФЛ за девять месяцев 2024 г.;

- РСВ за девять месяцев 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2024 г.;

- ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм за девять месяцев 2024 г.;

- ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за сентябрь 2024 г.;

- Декларация по Налогу на Прибыль за девять месяцев 2024 г.;

- Декларация по Налогу на Прибыль за январь—сентябрь 2024 г.;

- Декларация по НДС за III квартал 2024 г.;

- Заплатить аванс по НДФЛ с ИП за девять месяцев 2024 г.

 - Заплатить взносы за сотрудников за сентябрь 2024 г.;

 - Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 сентября по 22 октября 2024 г.;

 - Доплатить Налог на Прибыль за девять месяцев 2024 г.;

 - Заплатить первый ежемесячный авансовый платеж по Налогу на Прибыль за IV квартал 2024 г.;

 - Заплатить аванс по Налогу на Прибыль за сентябрь 2024 г.;

 - Заплатить аванс по Налогу на Прибыль за девять месяцев 2024 г.;

 - Заплатить 1/3 налога по НДС за III квартал 2024 г.;

 - Заплатить полную сумму налога по НДС за III квартал 2024 г.;

 - Заплатить авансовый платеж по УСН за девять месяцев 2024 г.;

 - Заплатить налог на профессиональный доход за сентябрь 2024 г.;

 - Заплатить аванс по Налогу на имущество за III квартал 2024 г.;

 - Заплатить аванс по Земельному налогу за III квартал 2024 г.;

 - Заплатить аванс по Транспортному налогу за III квартал 2024 г.

- Сдать отчет по счетам за границей по иностранным электронным кошелькам за III квартал 2024 г.

Ноябрь

  - Представить в СФР заявление (чтобы получить скидку соответствующую требованиям к тарифу взносов на травматизм)

15.11

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за октябрь 2024 г.

- Сдать уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 октября по 22 ноября 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2024 г.;

- Сдать ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за октябрь 2024 г.;

- Сдать декларацию по Налогу на Прибыль за январь—октябрь 2024 г.

28.11

- Заплатить взносы за сотрудников за октябрь 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 октября по 22 ноября 2024 г.;

- Заплатить второй ежемесячный авансовый платеж по Налогу на Прибыль за IV квартал 2024 г.;

- Заплатить аванс по Налогу на Прибыль за октябрь 2024 г.;

- Заплатить 1/3 налога по НДС за III квартал 2024 г.;

- Заплатить налог на профессиональный доход за октябрь 2024 г.

Декабрь

 - Заплатить НДФЛ с доходов за 2023 г. (НДФЛ на основании налогового уведомления);

 - Заплатить Транспортный налог с физлиц за 2023 г.;

 - Заплатить Налог на имущество физлиц за 2023 г.;

 - Заплатить Земельный налог с физлиц за 2023 г.

16.12

- Заплатить взносы на травматизм в Социальный фонд за ноябрь 2024 г.;

- Сдать отчет в СФР об использовании взносов на случай травматизма на финансирование предупредительных мер.

25.12

- Сдать уведомление по налогам п взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее. в том числе об НДФЛ, удержанном с 23 ноября по 22 декабря 2024 г.;

- Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2024 г.;

- ЕФС-1 с подразделом 1.1 о трудовой деятельности за ноябрь 2024 г.;

- Сдать декларацию по Налогу на Прибыль за январь— ноябрь 2024 г.

28.12

- Заплатить взносы за сотрудников заноябрь 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 ноября по 22 декабря 2024 г.;

- Заплатить НДФЛ, удержанный в период с 23 по 28 декабря 2024 г.;

- Заплатить третий ежемесячный авансовый платеж по Налогу на Прибыль за IV квартал 2024 г.;

- Заплатить аванс по Налогу на Прибыль за ноябрь 2024 г.;

- Подать уведомление о выборе обособленного подразделения на 2025 г.* (Организации, у которых есть несколько обособленных подразделений в одном субъекте);

- Заплатить 1/3 налога по НДС за III квартал 2024 г.;

- Заплатить налог на профессиональный доход за ноябрь 2024 г.;

- Уведомление об изменении объекта налогообложения с 2025 г. *(Организации и ИП, которые хотят сменить объект налогообложения с 2024 года);

- Подать сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения *(Налогоплательщики — физические лица, которые не получили уведомление на уплату налога).

* Чтобы исключить споры с инспекцией, подайте уведомление (сообщение) не позднее 28 декабря. Согласно НК срок подачи — до 31 декабря. Минфин считает, что подобные сроки переносятся нз-за выходных (письмо Минфина от 30.04.2019 № 03-02-08/32422). В этом случае подать уведомление (сообщение) можно 9 января 2023 года. Однако инспекторы на местах могут считать крайним сроком 28 декабря.